Incorporar um negócio: escolhendo uma entidade legal

"Qual é a diferença entre uma LLC e uma S Corporation e quais são os benefícios fiscais de escolher uma estrutura de negócios em detrimento de outra?"

Uma opção para os proprietários de empresas que desejam minimizar a quantidade de impostos que devem ao mesmo tempo em que ainda desfrutam da maior flexibilidade em como configurar e administrar sua empresa é incorporar como S Corporation.

A Corporação S é uma estrutura corporativa regida pelo subcapítulo S do Capítulo 1 do Código do IRS. Como tal, as Corporações S têm regras fiscais únicas que podem oferecer benefícios especiais para os proprietários. A Corporação S é uma das estruturas de negócios mais populares nos Estados Unidos, com mais de 3 milhões de pequenas empresas incorporadas (ou preenchendo impostos como) S Corporações.

Talvez a maior vantagem fiscal de uma Corporação S seja que eles podem ajudar o proprietário da empresa a minimizar a quantidade de imposto de auto-emprego que é devido. Quando você é um único proprietário, muitas vezes, a maior linha em sua conta fiscal é a quantidade de impostos por conta própria cobrados pelo Seguro Social, Medicare, desemprego e outros programas. Isso pode representar aproximadamente 15% de seus ganhos qualificados.

Com uma Corporação S, a empresa é governada por impostos de repasse (como uma LLC) e, portanto, a própria empresa não deve nenhum imposto. Em vez disso, os ganhos da empresa são listados nas declarações de impostos individuais dos proprietários. Mas, com uma Corporação S, os proprietários têm alguma flexibilidade na forma como relatam seus ganhos e, ao fazê-lo, muitas vezes podem minimizar sua responsabilidade por imposto de renda de trabalho autônomo.

Por exemplo, uma Corporação S que ganhar US $ 100.000 em lucro poderia pagar ao proprietário um salário de US $ 50.000 (que está sujeito a impostos de auto-emprego) e também pagar ao proprietário uma distribuição de US $ 50.000 (que não está sujeita a impostos de auto-emprego). Assumindo aproximadamente uma taxa de imposto de 15% para o trabalho autônomo, o proprietário da Corporação S teria economizado US $ 7.500 em impostos de trabalho autônomo.

Uma desvantagem da S Corporation é que você está limitado no número de acionistas que podem possuir uma parte da empresa. Há um máximo de 100 acionistas que podem participar de uma S Corporation e apenas uma classe de ações pode ser emitida. Isso significa que as Corporações S não podem ser usadas para uma oferta pública inicial, e também dificulta o uso de uma Corporação S se você deseja levantar capital de risco. Outra restrição das S Corporações é que apenas os cidadãos americanos podem ser acionistas.

Se você incorporar uma empresa como uma corporação S, ela não deve ser tomada de ânimo leve, pois há vários registros comerciais e requisitos regulatórios que precisam ser feitos durante o ano todo. Então você terá que decidir se a S Corp é ideal para sua pequena empresa. Se você quiser saber mais sobre como pode incorporar uma empresa como uma S Corporation para proteger seus bens pessoais, fale hoje mesmo com a CorpNet para obter uma consulta comercial gratuita.

Tudo sobre a C Corporation

A terceira principal escolha de estrutura de negócios que os empreendedores podem escolher quando é hora de incorporar um negócio é a C Corporation. Embora a C Corporation tenha requisitos de preenchimento de impostos e regulamentações mais complicados, ela é a escolha ideal para determinados tipos de empresas com determinadas metas de negócios.

A C Corporation é uma corporação padrão de propriedade de acionistas que elegem um conselho de administração para supervisionar a administração do negócio. Os acionistas geralmente têm responsabilidade limitada, mesmo se estiverem envolvidos na administração do dia-a-dia. As ações de uma empresa são livremente transferíveis, a menos que sejam limitadas por acordo dos acionistas.

A corporação existe indefinidamente, a menos e até que seja dissolvida pelos acionistas. É uma entidade tributável separadamente, o que significa que a empresa deve apresentar sua própria declaração de imposto e pagar impostos corporativos sobre seus lucros. Não há limite para o número de acionistas que uma corporação C possa ter.

C As empresas podem criar várias classes de ações, como “ações preferenciais” com condições vantajosas para certos acionistas. Isso torna C Corporations uma escolha popular para empresas que desejam levantar capital de risco ou fazer uma oferta pública inicial (IPO).

Uma possível desvantagem das Corporações C é que elas estão sujeitas à “dupla tributação” - o que significa que a própria empresa tem que pagar imposto de renda sobre lucros e, em seguida, esses lucros são tributados novamente como dividendos quando pagos aos acionistas. Trabalhar com um contabilista fiscal profissional pode ajudá-lo a compreender as suas opções para minimizar eficazmente o seu passivo fiscal. Se você estiver pronto para incorporar uma empresa como uma corporação C para proteger seus ativos pessoais e aumentar a credibilidade de seus negócios, fale hoje mesmo com a CorpNet para obter uma consultoria empresarial gratuita.

A escolha de uma estrutura de negócios pode ser complexa, mas você não precisa se preocupar em fazer "a escolha errada", porque você sempre pode alterar sua escolha de estrutura de negócios, preenchendo os formulários apropriados. Se sua empresa está crescendo ou suas necessidades de negócios mudaram, você pode mudar de uma LLC para uma S-Corporation para uma C-Corporation e vice-versa.

Se você precisa de uma LLC básica para proteger seus ativos pessoais ou se precisa de uma estrutura mais complexa da C Corporation que possa ajudar sua empresa a levantar capital de risco ou "abrir o capital" algum dia, pode incorporar um negócio de acordo com suas necessidades e mudar conforme seu negócio evolui.

Uma das melhores coisas do empreendedorismo é a maneira como ele nos permite adaptar e evoluir à medida que nossos interesses e as necessidades de nossos mercados mudam - e incorporar um negócio é o mesmo.

Mesmo que você não tenha certeza de qual estrutura de negócios escolher, não precisa se preocupar em tomar a decisão errada. Nós simplificamos tudo para você - basta começar Respondendo ao nosso quiz! Incorpore um negócio e proteja seus ativos pessoais, e você pode avançar a partir daí.

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