Você está respirando aliviado agora que outra temporada de impostos chegou e se foi? Agora que os prazos de declaração de impostos de 2016 já passaram, esse é o momento perfeito para considerar sua estrutura de negócios.
Por exemplo, nos estágios iniciais do seu negócio, você pode ter preferido manter as coisas simples com uma única propriedade. Mas à medida que seus negócios e expectativas crescem, talvez seja necessário alterar sua estrutura de negócios para uma corporação ou para uma LLC. Revisitar sua estrutura de negócios agora pode ajudar a economizar dinheiro com o preenchimento do próximo ano. Mais importante ainda, escolhendo a estrutura de negócios certa estabelece uma base legal sólida para o seu negócio nos próximos anos.
$config[code] not foundAqui estão três situações a serem consideradas:
Minimize sua responsabilidade pessoal com uma LLC ou Corporação
Quando muitos proprietários de pequenas empresas lançam um negócio pela primeira vez, eles não formam uma entidade comercial oficial, o que significa que seus negócios, por padrão, são estruturados como uma única empresa ou parceria. Talvez você não tenha percebido que essas estruturas de negócios podem colocar seus ativos pessoais em risco. Isso porque não há separação entre você como proprietário da empresa e da empresa. Assim, se o seu negócio deve ser processado ou não pode pagar suas dívidas, então você pode ser obrigado a pagar usando sua poupança pessoal e outros ativos.
Tanto a LLC (Companhia de Responsabilidade Limitada) quanto a Corporação separam o proprietário da empresa do negócio, ajudando a minimizar sua responsabilidade pessoal em muitas situações.
Como fazer isso: Se você tem interesse em minimizar sua responsabilidade pessoal, é fácil formar uma LLC ou corporação. No caso de uma LLC, você precisará arquivar um formulário de Artigos da Organização com o estado. A papelada é chamada de Estatuto Social para uma corporação. Você pode arquivar a papelada diretamente com o secretário de estado do seu estado ou ter um serviço de arquivamento on-line para lidar com isso. Tenha em mente que gerenciar uma LLC implica menos formalidade administrativa do que uma corporação, tornando-a uma escolha melhor para muitas pequenas empresas.
Diminua seus impostos de trabalho autônomo
Se você reportou renda de auto-emprego, então você sentiu a dor de pagar impostos de auto-emprego (SE). Embora o imposto SE seja a ruína de muitos consultores, provedores de serviços e empreendedores autônomos, você não pode evitar o pagamento do imposto, já que é sua contribuição para o Medicare e o Seguro Social. No entanto, existem certas estratégias que você pode tomar para minimizar seu imposto de auto-emprego.
Por exemplo, você pode alterar sua estrutura de negócios para uma corporação ou uma LLC e optar por taxá-la como uma corporação S. Em seguida, você pode dividir a receita do ano em salário e distribuições. Seu salário está sujeito a imposto de auto-emprego / FICA, mas as distribuições não são. Lembre-se de que você precisará pagar a si mesmo um salário justo pelo trabalho que faz - em vez de apenas retirar toda a renda como distribuição.
Em uma nota lateral, uma das maneiras mais eficazes para gerenciar o imposto de auto-emprego é certificar-se de suas contas de preços para esses custos. Como funcionário, o seu empregador é responsável por aproximadamente metade dos seus impostos do Medicare e do Seguro Social. Mas, como profissional autônomo, você é responsável pelo pagamento integral. Tenha isso em mente ao definir seus preços e faturar os clientes.
Como fazer isso: Se você estiver interessado em tentar reduzir legalmente seus impostos de trabalho autônomo, fale com um contador ou consultor fiscal. É muito provável que você forme uma LLC ou uma empresa (se sua empresa ainda não estiver estruturada como tal) e, em seguida, escolha o status S Corporation com o IRS. No entanto, um CPA / conselheiro fiscal pode ajudá-lo a descobrir os valores adequados de salário e distribuição para evitar problemas com o IRS.
Double taxation blues? Alterar uma corporação C para uma corporação S
Se você incorporar seu negócio, logo perceberá que o negócio existe como uma entidade separada e, como tal, precisa pagar impostos sobre seus lucros. Em alguns casos, isso pode levar a uma dupla tributação para os proprietários das empresas, uma vez que os lucros são tributados na apresentação da empresa e, em seguida, se os proprietários distribuem lucros para si próprios, também são tributados no nível individual. Muitos pequenos empresários que tiram dinheiro do negócio podem encontrar-se nesta situação.
Pode-se evitar esta situação usando o tratamento fiscal de passagem de uma corporação S. Com S Corporations, o negócio em si não paga impostos sobre os lucros. Em vez disso, os lucros são repassados aos proprietários / acionistas e cada indivíduo é responsável pelo pagamento de impostos sobre sua participação no lucro (geralmente com base na porcentagem de propriedade). Observe que as LLCs têm esse tipo de tributação de passagem por padrão.
Como fazer isso: Mudar de uma corporação C para uma corporação S é uma das mudanças mais fáceis de fazer, mas é sensível ao tempo. Para fazer a alteração, você precisa arquivar o Formulário IRS 2553 no prazo máximo de 75 dias a contar da data da incorporação ou, no máximo, 75 dias após o início do ano fiscal atual. Isso significa que, se você já tem uma empresa já existente, é muito tarde para fazer a alteração e solicitar os impostos de 2017. Mas você pode obter sua documentação para estar pronto para 2018 e além.
Esteja ciente de que nem todos são elegíveis para o status S Corporation. O IRS exige que todos os acionistas da S Corporation sejam indivíduos (não LLCs ou parcerias) e residentes legais dos EUA. Se sua empresa não for qualificada para ser uma S Corporation, você ainda poderá dissolver sua corporação e formar uma LLC. No entanto, você deve falar com um consultor fiscal antes de passar por este processo.
Quando as suas necessidades mudam, a estrutura da sua empresa também pode
O ponto principal é que não há motivo para ficar com uma estrutura de negócios que não funciona mais para sua situação. É possível converter sua estrutura quando suas necessidades mudarem e, na maioria dos casos, o processo é mais fácil do que você imagina.
Imagem LLC ou Corporação via Shutterstock
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