É difícil ser proprietário de uma pequena empresa nessa época do ano. O prazo para o arquivamento de impostos está próximo, pois 15 de abril é a data para indivíduos, empresas em nome individual, parcerias e muitas empresas de responsabilidade limitada.
Arquivar os impostos do seu negócio pode ser uma verdadeira curva de aprendizado, e você pode ter que se esforçar para encontrar os formulários certos e descobrir os recibos em falta. Os únicos proprietários precisam preencher o formulário longo 1040, juntamente com o Schedule C e o Schedule SE. Você não quer deixar dinheiro na mesa ou se abrir para uma temida auditoria do IRS.
$config[code] not foundPara garantir que sua empresa individual esteja lidando com as obrigações tributárias da maneira correta, leia estes erros fiscais comuns com os proprietários abaixo.
Erros de único proprietário fiscal
1. Não pagando seus impostos trimestrais
Para empresas, incluindo proprietários únicos, o tempo do imposto não é apenas uma vez por ano. Você é obrigado a pagar impostos estimados trimestralmente. Você recebe um passe grátis para o primeiro ano do seu negócio e há outras exceções com base em quanto você ganha. Mas você deseja acompanhar esses pagamentos trimestrais, para evitar o pagamento de uma multa com seu arquivamento anual ou para não ter uma grande surpresa em 15 de abril.
Muitos proprietários únicos entram na prática de reservar uma porcentagem com cada pagamento recebido (pense nisso como uma retenção de impostos auto-imposta). Então, quando for a hora de fazer um pagamento trimestral, faça um balanço do seu demonstrativo de lucros e perdas e estime sua fatura trimestral de acordo. Você pode obter ajuda de um consultor fiscal para ajudá-lo a estimar esses pagamentos, se necessário.
2. Em relatórios de sua receita de negócios
Depois de analisar as auditorias para o ano fiscal de 2001, a Receita Federal estimou que os proprietários únicos sob receita de negócios relatados em US $ 68 bilhões (PDF). O relatório não especificou se os erros foram intencionais ou não intencionais.
Se você é um único proprietário e pagou mais de US $ 600 durante o ano fiscal, o negócio para o qual você trabalhou é obrigado a enviar-lhe um 1099-MISC indicando sua compensação. Tenha em mente que o IRS receberá exatamente o mesmo formulário, tornando mais fácil para eles determinar se você não informou a renda.
No entanto, mesmo que você não receba um 1099-MISC, ainda é necessário denunciar essa receita. Além disso, se você receber um 1099-MISC de um cliente e perceber que a receita declarada está incorreta, entre em contato com a empresa emissora para corrigir a situação. E certifique-se de esperar para receber o 1099-MISC antes de arquivar seus impostos.
3. Problemas com a dedução do Home Office
Muitos proprietários únicos se assustam com a dedução do escritório em casa porque foram avisados que é um alerta para serem auditados. Mas, se você está legitimamente com direito à dedução, você deve aceitá-la, particularmente porque pode ser uma dedução significativa.
Para se qualificar para a dedução, seu escritório em casa precisa ser usado exclusivamente para fins comerciais e nada mais. Pode ser uma sala dedicada ou mesmo parte de uma sala usada apenas para o seu negócio.
Com o retorno de imposto de 2013, o IRS introduziu um método simplificado para calcular a dedução de escritório em casa que permite medir o espaço do seu escritório em casa e depois multiplicar a metragem quadrada por US $ 5. Embora esse método economize tempo, talvez não seja o mais vantajoso. Isso porque o método simplificado é limitado a US $ 1.500,00.
Portanto, você deve calcular a dedução do escritório em casa usando a despesa real e o método simplificado e ver qual lhe dá a dedução maior.
4. Sobre deduzir seus presentes
Presentes de negócios, como presentes de feriado ou pequenos sinais de agradecimento, podem ser deduzidos como despesas de negócios, mas há um problema.
Somente os primeiros US $ 25 por destinatário são dedutíveis. Se você enviou a um cliente um certificado de presente de US $ 75, só poderá deduzir US $ 25. E se você reportar US $ 2.000 em presentes de negócios dedutíveis para o ano, isso significa que você deu presentes para pelo menos 80 pessoas diferentes durante o ano. Certifique-se de que você pode fazer o backup.
5. Equipamento de Mistura e Suprimentos
Muitos proprietários individuais se confundem tentando descobrir quais despesas de negócios são consideradas equipamentos versus suprimentos. Suprimentos são coisas que são usadas durante o ano … tinta da impressora, papel, envelopes, etc. Os equipamentos normalmente são itens de maior valor que duram mais de um ano. Exemplos de equipamentos podem incluir computadores, software e móveis de escritório.
Os suprimentos são relatados no Anexo C, mas o equipamento precisa ser informado no Formulário 4562. Com o equipamento adquirido em 2013, você tem a opção de cancelar o valor total com seu retorno de 2013 (há um limite máximo) ou pode cancelar uma porção para cada ano que está em uso.
$config[code] not foundSe você deduzir inadvertidamente seu equipamento como suprimentos no Anexo C, o IRS poderá determinar que você relatou incorretamente a despesa e você não terá direito à dedução.
6. Não relatar todas as suas despesas
A partir do momento em que você inicia um negócio, há uma sacola de despesas comerciais dedutíveis que você pode aproveitar. Há grandes gastos, como equipamentos, plano de telefonia móvel, prêmios de seguro de saúde e despesas de viagem para se pensar. Além disso, os proprietários individuais devem acompanhar as despesas diversas, pois também podem ser adicionadas. Por exemplo, livros, cursos on-line, quilometragem para encontrar clientes, hospedagem na Web, selos etc.
O maior erro é não acompanhar essas despesas ao longo do ano e tentar reunir todos os recibos ou lembrar de todas as viagens em 15 de abril.
Lembre-se de que você não pode deduzir o que não pode documentar: tente acompanhar sua manutenção de registros para não deixar dinheiro na mesa.
7. Escolhendo a Entidade Legal Errada
Dependendo do suporte fiscal e da quantidade de impostos por conta própria, os proprietários únicos podem acabar pagando mais impostos do que os proprietários de uma corporação. Nesse caso, criar uma corporação C, uma corporação S ou uma LLC que seja taxada como uma corporação S pode ajudar a reduzir sua conta de impostos.
Se você estiver se perguntando se deve alterar sua estrutura de negócios para 2014, uma rápida discussão com um consultor fiscal ou CPA pode ajudar você a determinar o que é certo para sua situação.
Foto Fiscal via Shutterstock
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