A temporada fiscal está aqui e é hora de vasculhar seus registros de despesas comerciais e aproveitar ao máximo as deduções fiscais legítimas para pequenas empresas que você pode reivindicar para reduzir sua receita tributável geral. Infelizmente, muitos contribuintes que se qualificam para uma variedade de deduções, principalmente a dedução de um escritório em casa, não os reivindicam.
Para ajudá-lo a reivindicar as deduções que você merece, abaixo estão 10 deduções fiscais para pequenas empresas que podem ser aplicadas ao seu negócio. Para mais informações específicas sobre o seu negócio, consulte sempre o seu profissional de impostos.
$config[code] not found10 deduções do imposto sobre pequenas empresas que você não deve ignorar
1. Crédito Fiscal em Assistência Médica
Se você fornecer seguro para seus funcionários, de acordo com a lei Affordable Care Act, as pequenas empresas elegíveis podem reivindicar um crédito fiscal de até 35%, se você atender aos seguintes critérios:
- Você tem menos de 25 funcionários equivalentes em tempo integral.
- Seus salários anuais médios pagos estão abaixo de US $ 50.000.
- Você contribui com 50% ou mais para os prêmios de seguro de saúde dos funcionários.
2. Uso comercial de um veículo pessoal
Se você usa seu carro pessoal, caminhão ou van para viagens de negócios, pode cancelar a parte comercial do uso do veículo:
- Deduzindo seus custos reais.
- Dedução da milhagem de negócios com base em uma taxa definida pelo IRS. Para o ano fiscal de 2012, a taxa foi de US $ 0,55 por milha no primeiro semestre do ano. (O IRS divulgou recentemente suas taxas de milhagem padrão para 2013, que mostram ligeiros aumentos em relação às taxas atuais de 2012).
Você também pode deduzir o estacionamento e as portagens. Lembre-se de manter bons registros de todas as transações. Anote sua milhagem usando seu odômetro ou um dispositivo GPS, bem como a data da viagem, destino e finalidade.
3. Despesas de Viagem de Negócios e Entretenimento
Pequenos empresários podem reivindicar a maior parte dos custos de fazer negócios na estrada. Estes incluem o custo de passagens aéreas, de trem ou de ônibus, hospedagem, táxis, 50 por cento dos custos de refeição e entretenimento, limpeza a seco e lavanderia, telefonemas e dicas relacionados a negócios.
Existem alguns limites para o que você pode deduzir. Por exemplo, se você viajar com um cônjuge ou pessoa diferente de um funcionário, não poderá deduzir as despesas deles. Há também algumas restrições sobre as deduções de viagens no exterior, viagens de navios de cruzeiro e participando de convenções.
4. Dedução do Home Office
Mais da metade de todas as empresas dos EUA operam fora de casa, e muitos (não todos) podem se qualificar para reivindicar a dedução do escritório em casa. A ressalva aqui é que você só pode reivindicar a dedução (que pode incluir contas de telefone, taxas de Internet, seguro, aluguel e mais) se uma área de sua casa é usada exclusivamente e regularmente para uso comercial.
Trabalhar a partir de sua mesa de jantar um dia e do den o próximo não constitui uso comercial exclusivo e regular dessa área. Leia mais sobre a dedução do escritório doméstico e procure um processo de reivindicações mais simples, que facilitará o arquivamento da dedução em 2014.
5. Custos Iniciais
Começar um negócio em 2012? Você pode reivindicar até US $ 5.000 de start-up de negócios e US $ 5.000 de custos organizacionais incorridos antes de abrir suas portas. A dedução de US $ 5.000 é reduzida de acordo com a quantia que seus custos totais de inicialização ou organização excedem US $ 50.000. Quaisquer custos restantes devem ser amortizados.
6. Honorários Profissionais e Custos de Treinamento
Quaisquer taxas associadas às seguintes são totalmente dedutíveis como custo de fazer negócios:
- Treinamento (aulas, seminários, certificados, livros etc.)
- Taxas de filiação de organizações profissionais.
- Taxas para advogados, profissionais de impostos ou consultores (embora qualquer trabalho relacionado a anos futuros deva ser deduzido ao longo da vida desse serviço / uso).
7. Compras de Equipamentos e Softwares
A dedução da Seção 179 permite que você deduza integralmente o custo (até US $ 500.000) dos ativos adquiridos em 2012, incluindo computadores, móveis, determinados softwares comerciais, veículos e equipamentos de fabricação. Uma nova provisão de "Depreciação de bônus" também permite que você deprecie um adicional de 50% do custo de determinada propriedade depois de ter tomado a dedução da Seção 179 e além da dedução de depreciação padrão. O IRS.gov oferece mais informações sobre a Seção 179.
8. Custos Móveis
Você mudou em 2012 como resultado do seu negócio? Se o seu novo local de trabalho estiver a 50 milhas a mais de sua casa do que o seu local de trabalho anterior, você poderá deduzir certos custos de mudança em sua declaração de imposto individual 1040.
9. Contratação de veteranos
Você contratou um veterano em 2012? Você pode estar qualificado para reivindicar um crédito fiscal. Sob o Ato de Jurar para Empregar Heróis de 2011, se você contratou um veterano que estava desempregado por pelo menos quatro semanas, pode reivindicar um crédito de 40% dos primeiros US $ 6.000 em salários (até US $ 2.400).
Se você contrata um veterano desempregado há pelo menos seis meses, o crédito sobe para 40% dos primeiros US $ 14.000 de salários (até US $ 5.600).
10. Doações de caridade
Contribuições de caridade podem se qualificar como deduções fiscais contra a responsabilidade fiscal anual da sua empresa. Dinheiro ou outras contribuições monetárias podem ser dedutíveis, desde que não sejam retiradas para uso por uma pessoa específica. Contribuições também devem ser feitas durante o ano fiscal para serem elegíveis para uma dedução, independentemente do método contábil utilizado.
Ao apresentar sua reivindicação, você precisará usar o formulário 1040, o agendamento A e relacionar cada dedução. Você também pode deduzir as doações de valor de mercado justo da propriedade, incluindo o inventário e quaisquer custos associados ao trabalho voluntário, como os custos para sediar um evento de angariação de fundos. Este guia do IRS explica mais sobre a caridade dando dedução fiscal.
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