O fim do tempo do imposto normalmente traz um interesse renovado nas estruturas de negócios. Recentes em preencher seus formulários fiscais, os proprietários individuais e os parceiros em uma parceria geral geralmente se preocupam com os impostos sobre o auto-emprego e se perguntam se existe uma maneira de manter legalmente mais seu dinheiro arduamente ganho.
Se você tiver uma sociedade unipessoal ou uma parceria geral, continue lendo para saber se incorporar ou formar uma LLC para sua empresa pode ajudá-lo a reduzir os impostos de auto-emprego. Além disso, se você está pensando em começar um negócio este ano, terá a oportunidade de começar com uma estrutura comercial formal.
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Uma introdução aos impostos de auto-emprego
O imposto de auto-emprego é um imposto extra que donos de empresas autônomos, contratantes independentes e outros independentes precisam pagar. Os impostos sobre trabalho por conta própria são como os proprietários únicos (e parceiros em uma parceria geral) pagam os impostos sobre a folha de pagamento da seguridade social e da folha de pagamento do Medicare.
Quando você é funcionário de uma empresa, você divide esses impostos com seu empregador (normalmente, cada um deles paga 7,65% dos salários elegíveis do imposto). Mas quando você trabalha por conta própria, você é essencialmente o empregador e o empregado e, portanto, você é responsável por ambas as contribuições.
Note-se que os impostos sobre o trabalho por conta própria foram reduzidos em 2011 e 2012, mas devem subir para o nível normal para o ano fiscal de 2013. Isso fornece incentivo adicional para dar uma olhada em sua estrutura de negócios para os próximos anos.
LLC e S Corporation: Eles podem reduzir os impostos de auto-emprego?
A LLC e a S Corporation são estruturas de negócios populares para pequenas empresas, freelancers e empreendedores. Muitas pequenas empresas começam como uma sociedade unipessoal ou parceria geral e, finalmente, a transição para uma LLC ou S Corporation.
Ambas as entidades permitem que você "passe" seus impostos. Ou seja, a empresa em si não paga impostos, mas os lucros e perdas são repassados para o seu retorno de imposto pessoal. Essa é uma distinção importante da C Corporation, que deve apresentar seus próprios impostos (e geralmente resulta em um aumento nos impostos para o pequeno empresário).
Para a S Corporation e LLC taxada como S Corporation, você pode dividir seus lucros em dois tipos de pagamento - salário e distribuições S Corp. Você paga o imposto de seguridade social / Medicare somente na parte salarial. Isso significa que, se sua empresa ganhou US $ 80.000 em lucros e você paga US $ 40.000 em salário e US $ 40.000 em distribuições, você só precisa pagar imposto de seguridade social sobre o salário de US $ 40.000.
Soa bem, certo? Por que não dar um passo adiante e pagar a si mesmo US $ 1.000 em salário e US $ 79.000 em distribuições? Dessa forma, você pode realmente minimizar seus impostos por conta própria (previdência social / Medicare). No entanto, esse tipo de compensação não é permitido, pois o IRS exige que você pague a si mesmo um salário “justo e razoável” e essas distribuições são observadas de perto. Você terá que pagar uma taxa de mercado justa pelos serviços fornecidos à empresa. Ainda assim, proprietários de pequenas empresas muitas vezes podem reduzir significativamente seus impostos de auto-emprego, estabelecendo como uma corporação ou LLC.
Por exemplo, se você estiver administrando uma única empresa e estiver obtendo mais lucro do que um salário "justo e razoável", provavelmente fará sentido formar uma S Corporation ou LLC que seja taxada como uma corporação S.
Lembre-se de que, com uma estrutura formal de negócios, você geralmente precisa operar sua empresa em um nível administrativo mais alto do que com a empresa individual (onde não há burocracia). Se você estiver preocupado em ter muita papelada e formalidades legais, opte pela LLC e, em seguida, opte por ser taxado como uma corporação. Em geral, a LLC possui menos requisitos legais do que corporações (S Corporations e C Corporations).
A outra vantagem: protegendo seus ativos pessoais
Embora a redução dos impostos seja a força motriz por trás da incorporação, LLCs e S Corporations oferecem outro benefício significativo para as pequenas empresas. Ou seja, protegendo seus ativos pessoais.
Com uma sociedade unipessoal ou parceria geral, sua poupança pessoal, propriedade e outros ativos estão em risco para liquidar quaisquer dívidas do negócio. No entanto, uma vez que sua empresa se torne uma LLC ou S Corporation, ela existe como sua própria entidade. Isso oferece um escudo entre seus ativos pessoais e os negócios, proporcionando mais tranquilidade.
Embora a maioria dos proprietários de pequenas empresas que conheço tenha pouco tempo de sobra, recomendo que você dedique algum tempo e investigue as várias estruturas de negócios. Fale com um consultor fiscal para saber mais sobre sua situação pessoal.
Como os impostos para o trabalho autônomo devem voltar aos níveis anteriores a 2011, é inteligente agir agora para se preparar para os impostos de 2013 e além.
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