Embora as taxas de auditoria do IRS diminuam consideravelmente e as chances de você ser examinado sejam pequenas, reconheça que ainda há milhares de proprietários de pequenas empresas auditados a cada ano. Mesmo que a temporada de impostos esteja encerrada, aqui estão três problemas de botão de alta segurança do IRS para o próximo ano, por que você deve evitá-los, e o que acontece se você não fizer isso e o IRS fizer uma auditoria em você.
3 problemas de botão quente do IRS para evitar
Nunca omita o rendimento do negócio
$config[code] not foundO governo sabe qual é sua renda em muitos casos. A receita é informada ao IRS no Formulário 1099-MISC se você for um contratado independente ou se receber royalties. Ele também conhece sua renda de parcerias e corporações S através do Schedule K-1 arquivado pelas entidades. E bancos, PayPal e outros processadores de cartões de crédito e transferências eletrônicas relatam essas transações no Formulário 1099-K.
No entanto, muitas pequenas empresas são intensivas em dinheiro. Eles não usam cartões de crédito ou débito nem recebem pagamentos por cheque; o negócio é feito em grande parte ou parcialmente em dinheiro. Essas empresas incluem lojas de beleza, fianças, lavagens de carros, diversões operadas por moedas, lojas de conveniência e mini-mercados, lavanderias, sucata de metal e táxis.
Por que você deve reportar todas as receitas? Além do fato de que é exigido por lei, por isso é a coisa certa a fazer, também considerar que o IRS está em busca de empresas que não relatam renda. Suspeita-se que uma parcela significativa do “gap fiscal” de US $ 385 bilhões, que é o spread entre o que o governo realmente coleta e o que ele acredita que deve coletar, é porque os arquivadores da Tabela C subnotificam sua renda. O IRS tem um guia técnica de auditoria para os seus agentes usarem na análise de negócios intensivos em dinheiro.
Um pagamento a menor do imposto pode estar sujeito a penalidades civis e juros. Tenha cuidado porque até mesmo omissões inadvertidas podem ser penalizadas. Uma vez recebi o Form 1099-MISC com duas entradas. Eu só notei um quando eu terminei meu retorno de imposto, e tive que pagar acima quando os computadores do IRS detectaram a omissão.
Se houver fraude envolvida em suas omissões, isso poderá levar a Receita Federal a adotar penalidades criminais. É muito menos custoso reportar a renda e pagar o imposto resultante do que pagar multas ou ter que enfrentar acusações criminais.
Nunca Mis-classifique Trabalhadores
Do ponto de vista da empresa, é muito menos dispendioso usar contratados independentes do que funcionários. Os custos adicionais para os funcionários incluem FICA (taxas de Seguro Social e Medicare), impostos federais e estaduais de desemprego, compensação de trabalhadores e outros benefícios, alguns dos quais são obrigatórios (por exemplo, cobertura de saúde para uma empresa com 50 ou mais horas / empregados equivalentes em tempo integral). No entanto, você não pode simplesmente rotular um trabalhador como um contratado independente para diminuir as responsabilidades do empregador. O trabalhador deve realmente ser um contratado independente para você tratá-lo como tal. Tudo se resume ao controle. Essencialmente, se você puder dizer quando, onde e como o trabalho é realizado, provavelmente o trabalhador é seu empregado.
Por que você deve classificar corretamente os trabalhadores. A Receita Federal, bem como o Departamento do Trabalho e os departamentos de receita do estado, estão todos olhando para garantir que você esteja tratando os funcionários corretamente. Quando o IRS examina um retorno de negócio, quase sempre verifica a classificação do trabalhador. Há muito dinheiro em jogo. o Departamento de Trabalho dos EUA recuperado mais de US $ 83 milhões em salários atrasados para cerca de 108.000 trabalhadores classificados erroneamente em 2013. Nova York, por exemplo, no ano passado encontrado (PDF) 26.000 casos de erros de classificação que resultaram em avaliações de US $ 8,8 milhões em impostos estaduais de desemprego.
Se você classificar os trabalhadores erroneamente e a Receita Federal os tratar corretamente como empregados, você poderá enfrentar penalidades e juros severos por impostos de volta. Só para dar uma ideia:
- US $ 50 por formulário não preenchido W-2
- Pena por falta de retenção de imposto de renda e participação dos empregados no FICA
- Pena por falta de pagamento da parte do empregador do FICA. A falta de pagamento de impostos é de 0,5% do passivo de impostos não pagos por cada mês ou parte dele, até 25% do total do passivo.
Se houver fraude ou conduta imprópria intencional, haverá penalidades de 20% dos salários e 100% dos impostos da FICA (parte dos funcionários e do empregador). E pode haver penalidades criminais em situações extremas.
No todo, as penalidades podem ser tão severas que acabam com o negócio. Além disso, um empregador devolve os benefícios aos funcionários recém-classificados (por exemplo, pagamento de férias, licença médica, contribuições para planos de aposentadoria, cobertura médica). E o IRS compartilha informações com os estados, de modo que os impostos estaduais de desemprego e a remuneração dos trabalhadores serão devidos.
Nunca Falsificar Documentos
Para fins fiscais, as empresas são obrigadas a manter livros e registros e a ter certa documentação para apoiar as posições reivindicadas nas declarações fiscais.Por exemplo, se você dirige seu veículo pessoal para negócios, precisa de um registro por escrito de quilometragem e outras informações para fazer o backup de uma dedução para a condução do negócio. Infelizmente, muitos empresários são negligentes quando se trata de manutenção de registros. Alguns tentam recriar documentos após o fato, como quando recebem um aviso de auditoria.
Por que você nunca deve falsificar documentos. O governo não é tão burro quanto alguns contribuintes acreditam. O IRS foi capaz de mostrar em alguns casos que os documentos são falsos. Em Um caso (PDF), um contribuinte do ramo de design floral criou recibos falsos para suas compras, a fim de fabricar deduções. O tribunal concluiu que ela nunca fez tais compras e impôs uma penalidade de fraude sobre impostos atrasados, juros e multas pelo pagamento insuficiente do imposto.
Como é óbvio, os documentos falsificados geralmente são fraudulentos. Existe uma miríade de penalidades civis e criminais por fraude, conforme listado no Gráfico do IRS.
Linha de fundo
Faça as coisas certas e evite os problemas de hot button do IRS! Você não terá penalidades e aborrecimentos com o governo se o fizer e permitir que você faça o que você faz melhor: administrar o seu negócio.
Impostos Foto via Shutterstock
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