A maioria dos pequenos empresários viajam para fora da cidade a negócios. Alguns fazem isso com frequência; outros apenas ocasionalmente. De qualquer forma, o custo pode subir. A Certify informou que o custo médio anual de uma viagem de negócios nos EUA é de US $ 949 para passagens de avião, taxas de hotel e outras despesas. Ser capaz de deduzir os custos de viagem pode fornecer alívio financeiro significativo para uma pequena empresa. No entanto, as regras fiscais para viagens de negócios nem sempre são diretas, colocando uma série de limitações nas deduções das despesas de viagem de um proprietário.
$config[code] not foundRegras fiscais para viagens de negócios
Deduções para viagem dependem da finalidade da sua viagem
Os proprietários de empresas podem tentar combinar prazer com negócios, reservando tempo para atividades pessoais durante uma viagem de negócios. Isso pode ser desejável, especialmente durante a temporada de verão, quando os membros da família podem acompanhar o proprietário de uma empresa em uma viagem. O que isso significa a partir de uma perspectiva de dedução fiscal depende se a viagem é doméstica (dentro dos EUA) ou estrangeira.
Para viagens domésticas, você pode deduzir 100% de sua passagem aérea em uma viagem se o objetivo for principalmente para negócios. Isso é verdade mesmo se você passar algum tempo passeando, visitando a família ou jogando golfe. Não há uma linha brilhante para determinar o significado de "principalmente", mas se você não tivesse feito a viagem, mas para a necessidade de realizar negócios, provavelmente passaria no teste. No entanto, o seu hotel / motel e refeições nos dias de atividades pessoais é indedutível. E você não pode deduzir nenhum dos custos de empresas não-comerciais.
Se a viagem não for principalmente para negócios, nenhuma parte da passagem aérea será dedutível. Você pode, no entanto, anular despesas que são para negócios, como almoçar com um fornecedor.
Regras para viagens ao exterior estão na publicação IRS 463.
Apenas 50% das refeições são dedutíveis
Mesmo que sua viagem seja apenas para negócios, você só pode deduzir metade dos custos de sua refeição. Isso inclui suas próprias refeições, bem como aquelas pelas quais você paga ao hospedar pessoas de negócios, como clientes, fornecedores e clientes em potencial.
O custo de participar de convenções pode ser dedutível com limitações
Você pode deduzir o custo de participar de uma convenção se a participação beneficiar sua empresa. No entanto, existem várias limitações:
- Você não pode deduzir as despesas da sua família ou de outros parceiros que não são de negócios que acompanham você.
- Você não pode deduzir despesas de convenções realizadas fora da área norte-americana (os países estão listados na publicação 463 do IRS), a menos que seja razoável manter a convenção fora dessa área (com base nas atividades, organização patrocinadora e outros fatores) e na reunião. está diretamente relacionado ao seu negócio.
- Se estiver em um navio de cruzeiro, os custos dedutíveis são limitados a US $ 2.000 por ano.
Você deve ter bons registros para reivindicar deduções
A lei tributária impõe regras especiais de comprovação quando se trata de despesas de viagem. Os recibos não são suficientes para deduzir os custos de viagem. Você também precisa de um registro, como um diário, uma conta de despesas ou um aplicativo, que contenha as seguintes informações:
- Custo de cada despesa de viagem separada, como hospedagem, refeições e despesas acessórias
- Datas para sair e voltar para cada viagem
- Destino da viagem
- Propósito comercial da despesa ou do benefício comercial obtido ou esperado para ser obtido
Taxas Diárias Podem Cortar a Manutenção de Registros
Você pode usar certas taxas diárias estabelecidas pelo governo para comprovar o custo das viagens de negócios. Isso elimina a necessidade de acompanhar o valor das despesas. Existem vários valores por dia:
- Uma taxa federal de diárias (definida pela Administração de Serviços Gerais) para hospedagem, refeições e despesas acessórias,
- Um subsídio de refeição padrão e
- Uma alta taxa de IRS baixa para hospedagem, refeições e despesas acessórias.
Mesmo que a sua empresa utilize taxas de diárias para funcionários comuns (como reembolsá-los a essas taxas), os proprietários de empresas (os que detêm mais de 10% das ações da empresa e os autônomos) não podem usar a taxa federal taxa de diem ou taxa de alta-baixa do IRS para hospedagem; apenas o custo real da hospedagem é dedutível. Eles podem usar o subsídio de refeição padrão. Se os proprietários usarem o subsídio de refeição padrão, isso apenas aliviará a necessidade de manter os recibos; outra manutenção de registros ainda é necessária.
Conclusão
Defina boas práticas de negócios para controlar as despesas de viagem para que você possa reivindicar as deduções às quais tem direito. Trabalhe com seu CPA ou outro consultor fiscal para otimizar os resultados fiscais de suas viagens de negócios.
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