Contas individuais de aposentadoria (IRAs) foram criadas pelo Employee Retirement Security Act de 1974 (ERISA). Desde então, os IRAs passaram por mudanças consideráveis, embora a Lei de reduções de impostos e empregos de 2017 não tenha introduzido novas regras. Ainda assim, você pode não apreciar totalmente a importância que os IRAs podem ter para você e sua equipe ou algumas das armadilhas que podem se aplicar.
Precisa de um empréstimo para sua pequena empresa? Veja se você se qualifica em 60 segundos ou menos.Coisas que os donos de empresas devem saber
Aqui estão 10 coisas que os empresários devem saber sobre as IRAs:
$config[code] not found1. É fácil aumentar a poupança na aposentadoria
Se sua empresa não tem um plano de aposentadoria qualificado, não é preciso dizer que você provavelmente deve investir dinheiro em um IRA pessoal a cada ano. Se você tem um cônjuge que não trabalha fora de casa, também pode contribuir para um IRA do seu cônjuge. Embora o limite de contribuição para um IRA seja modesto (atualmente US $ 5.500, mais US $ 1.000 para pessoas com 50 anos ou mais até o final do ano), ao longo do tempo, a economia somada aos ganhos impostos diferidos aumentará consideravelmente. Por exemplo, uma pessoa deposita US $ 5.000 a cada ano a partir dos 40 anos. Após 25 anos, as contribuições totalizam US $ 125.000; Com apenas 7% de retorno anual, a economia seria de mais de US $ 338.000. Com 10%, o saldo seria quase meio milhão de dólares!
Se sua empresa tiver um plano de aposentadoria qualificado, você ainda poderá adicionar dinheiro a um IRA, mas somente se o seu rendimento bruto ajustado ajustado (MAGI) estiver abaixo dos limites estabelecidos. Confira os limites do MAGI para 2017 e 2018.
2. Assuntos de idade
Você só pode adicionar dinheiro a um IRA se tiver menos de 70 anos no final do ano. Isto é assim mesmo se você ainda estiver trabalhando. No entanto, se você ultrapassar o limite de idade enquanto seu cônjuge não-trabalhador não o é, ainda é possível adicionar fundos ao IRA com seus ganhos de um emprego ou trabalho autônomo.
3. Considere dedução fiscal agora versus renda livre de impostos mais tarde
Decida se você quer a dedução fiscal de uma contribuição agora através de um IRA tradicional ou renda livre de impostos de um IRA de Roth financiado com dólares depois de impostos. Ao fazer essa escolha, inclua em seu tempo de economia, faixa de imposto e limites de receita para os contribuintes o que você sabe agora (você pode projetar, mas não pode ter certeza sobre o futuro). Por exemplo, se sua renda for muito alta, você está impedido de fazer contribuições para Roth IRA.
4. IRAs de Dedução da Folha de Pagamento Ajudem sua equipe
Se sua empresa não tiver um plano de aposentadoria qualificado, você poderá ajudar os funcionários a economizar para a aposentadoria por meio de dedução da folha de pagamento IRA. Eles montam suas contas; você retém fundos de seus contracheques e os deposita em suas IRAs.
5. Certos investimentos estão barrados
A maioria dos proprietários de IRA investe suas economias em ações negociadas publicamente, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa e certificados de depósito bancário. Mas se você usar um IRA auto-dirigido, você pode ter outros tipos de investimentos, incluindo barras de ouro e prata. No entanto, nenhum investimento pode ser feito em colecionáveis, e há restrições consideráveis sobre investimentos em imóveis e negócios de capital fechado. E quanto a bitcoin? O IRS ainda não disse sim ou não.
6. Certos Investimentos Provocam Impostos Anuais
Geralmente, o rendimento de uma IRA dedutível é imposto diferido; não é tributado até que as distribuições sejam feitas. Mas se um IRA possui certas sociedades limitadas mestras (MLPs), pode haver imposto corrente. O MLP emite um Cronograma K-1 para o IRA; o dono pega a renda informada no K-1 em seu retorno pessoal. Contudo, nenhuma perda relatada no K-1 pode ser tomada atualmente pelo dono do IRA.
7. Os RMDs não podem ser atrasados para trabalhar
Quando atingir 70 anos, você deve começar a fazer as distribuições mínimas exigidas. Isso acontece mesmo que você ainda esteja trabalhando.
8. Transferências sem impostos podem ser feitas para caridade
Quando você atinge 70 anos e meio, você pode fazer transferências diretas de um IRA para uma instituição de caridade pública a cada ano até US $ 100.000. O valor transferido conta para os RMDs, mas não é tributado. No entanto, nenhuma dedução de contribuição de caridade é permitida. Depois de 2018, quando mais pessoas usarem o aumento da dedução padrão e não se importarem em deduzir contribuições de caridade, essa opção de transferência provavelmente se tornará ainda mais atraente.
9. Empréstimos não são permitidos
Embora os planos de aposentadoria qualificados possam permitir que os participantes aceitem empréstimos em suas contas, as IRAs não podem. Se um empréstimo for feito, a conta perde seu status de isenção de impostos e todo o saldo passa a ser tributável para o proprietário. No entanto, se os fundos forem retirados e substituídos dentro de 60 dias, o IRA permanecerá intacto e não haverá resultados de distribuição tributáveis.
10. Regras fiscais para IRAs são inalteradas
Mais uma vez, a Lei de Cortes de Imposto e Empregos fez grandes mudanças nas regras fiscais … mas não para as IRAs. A capacidade de deduzir as contribuições do IRA ou de fazer contribuições após impostos para as Roth IRAs não foi alterada.
Conclusão
Para mais informações sobre IRAs, consulte IRS Publicações 590-A (para colocar dinheiro) e 590-B (para tirar dinheiro). Se tiver dúvidas, fale com o seu CPA ou outro consultor financeiro.
Imagem: Shutterstock
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