Você trabalhou o ano todo por sua receita. Agora, certifique-se de obter todas as deduções fiscais a que tem direito, para que possa manter o máximo possível após os impostos.
Quando se trata de seus clientes, o advogado de impostos Jeff Jacobs, da EisnerAmper LLP, conta à Small Business Trends em uma entrevista por telefone que nem sempre é sobre o quanto uma empresa pode economizar.
“Às vezes não é o dinheiro. Às vezes é o princípio da coisa ”, diz Jacobs.
$config[code] not foundProprietários de pequenas empresas podem estar dispostos a pagar sua parte justa, mas esse acréscimo representa o dinheiro que você já investiu em seu negócio. E é dinheiro que você poderia reinvestir para fazer crescer - se você conseguir mantê-lo, é isso.
O que se qualifica como uma dedução fiscal
Então, o que qualifica como uma dedução fiscal a partir da perspectiva do Internal Revenue Service?
“Tudo se resume à aplicação da Seção 162 do Código do IRS, que fornece a estrutura geral para determinar se uma despesa é ou não dedutível para fins fiscais”, diz Kevin Busch, presidente da CFOToday. CFOToday é uma franquia de contabilidade nacional especializada em finanças e impostos de pequenas empresas.
Para se qualificar, Busch diz que as despesas devem se enquadrar em uma das cinco categorias principais:
- A despesa deve ser uma parte comum de fazer negócios.
- A despesa deve ser necessária.
- Deve ser uma despesa real de negócios.
- Deve ter sido incorrido e pago durante o ano fiscal.
- Deve estar conectado ao comércio ou negócios.
Por causa da maneira como essas regras são geralmente interpretadas pelo IRS, Busch diz que algumas despesas podem ser apenas parcialmente cobertas. Um exemplo é no caso de refeições e entretenimento.
“Estes são dedutíveis de impostos se esses itens forem para entreter clientes ou desenvolver prospectos em clientes. No entanto, apenas 50% desses custos são dedutíveis, aplicando o princípio de que são comuns e necessários ”, explica Busch. "E que eles atendem ao padrão de 'razoabilidade' - portanto, o limite de dedução de 50%."
Muitas deduções vão negligenciadas
Ainda muitas deduções passam despercebidas e não são reclamadas pelas empresas que têm direito a elas, diz Tyler Thompson em uma entrevista por e-mail com a Small Business Trends.
Thompson é vice-presidente de desenvolvimento de negócios da Deductr, uma empresa com uma solução projetada para rastrear, monitorar e até mesmo receber deduções fiscais para proprietários de empresas independentes.
A empresa alega que sete dos nove contribuintes pagam mais a cada ano.
Entre as deduções fiscais geralmente negligenciadas estão os custos iniciais, diz Thompson.
“Você pode deduzir até US $ 5.000 dos custos iniciais incorridos antes de iniciar as operações no primeiro ano de seu negócio”, explica ele. "Para qualquer coisa acima de US $ 5.000, eles podem ser amortizados em um período de 15 anos."
Jacobs dá um exemplo de como tais deduções simples podem ser negligenciadas.
"E quanto ao custo de treinar sua equipe?", Explica Jacobs. "Imagine que você está abrindo uma empresa de varejo. Você convida sua equipe recém-contratada a se juntar a você para um dia de treinamento. Você alugou um quarto de hotel. Você paga para trazer uma refeição e pagá-las por um dia de trabalho apenas para passar por cima delas. "
Outras deduções muitas vezes negligenciadas incluem despesas de escritório em casa, despesas de auto ou quilometragem, dívidas incobráveis e prêmios de seguro de saúde, disse Thompson. Embora muitas dessas despesas sejam pelo menos parcialmente dedutíveis, muitas pequenas empresas não as deduzem, disse ele.
Mantenha registros adequados
Uma consideração importante, dizem Thompson e Jacobson, é a necessidade de manter registros adequados de despesas ao preencher deduções de negócios.
“A lei tributária exige uma justificativa muito específica para despesas de viagem e entretenimento, que estão detalhadas na publicação IRS 463”, diz Barbara Weltman, presidente da Big Ideas for Small Business Inc. e autora de “J.K.Os impostos para pequenas empresas de 2015 da Lasser: o seu guia completo para um melhor resultado final. ”
"Se o IRS questiona um retorno e o contribuinte não pode produzir esses registros, caso contrário, as deduções legítimas podem ser proibidas", explica Weltman. “Por exemplo, se você usa seu carro pessoal para dirigir negócios e não tem um registro de viagens de negócios (data, distância, propósito da viagem) em um diário escrito, aplicativo ou outro registro feito no momento da condução as baixas relacionadas ao carro provavelmente serão perdidas ”.
O que fazer se uma dedução for proibida
Se a Receita Federal não permitir uma dedução alegada, Jacobs diz que isso tornaria o proprietário do negócio responsável pelos impostos atrasados que não haviam sido pagos.
Os proprietários de empresas têm a opção de recorrer dessas decisões através do Gabinete de Recursos do IRS. Na falta de uma decisão favorável aqui, os proprietários de pequenas empresas também podem buscar uma solução através do Tribunal Fiscal dos EUA.
Deduções não permitidas não precisam ser por uma grande quantia para serem contestadas, Jacobs insiste. Ele diz que o tribunal tem uma divisão inteira reservada para ouvir reivindicações de US $ 25.000 ou menos.
Resumindo: conheça as regras fiscais, obtenha bons conselhos de profissionais e documente tudo.
Prep de imposto foto via Shutterstock
