As pequenas empresas norte-americanas que vendem determinados produtos digitais nos países da União Europeia precisam levar em conta as novas regulamentações do imposto sobre valor agregado (IVA).
As novas regras do IVA entraram em vigor em 1º de janeiro de 2015 e se aplicam a empresas que vendem produtos digitais em qualquer país membro da UE.
Existem 28 países da UE ao todo: Áustria, Bélgica, Bulgária, Croácia, República do Chipre, República Checa, Dinamarca, Estónia, Finlândia, França, Alemanha, Grécia, Hungria, Irlanda, Itália, Letónia, Lituânia, Luxemburgo, Malta, Holanda Polónia, Portugal, Roménia, Eslováquia, Eslovénia, Espanha, Suécia e Reino Unido
$config[code] not foundAs novas taxas de Imposto sobre Valor Agregado cobrem uma ampla gama de produtos digitais. A lista inclui software, fotos digitais, screensavers e ebooks - assim como música, filmes, jogos e revistas online.
Web hosting e outros serviços on-line - incluindo a venda de espaço publicitário em um site - também exigem conformidade com as novas diretrizes.
O imposto sobre valor agregado foi implementado em grande parte porque grandes empresas como a Amazon podem vender suas vendas na UE através de uma subsidiária corporativa baseada em um único país da UE com uma taxa de IVA extremamente baixa - Luxemburgo, no caso da Amazon - para manter os impostos baixos.
As novas regras obrigam as empresas, como a Amazon, a se inscreverem para o IVA em todos os países nos quais vendem produtos, de modo que cada estado membro da UE possa receber sua parte justa do dinheiro dos impostos.
Mas o Imposto sobre Valor Agregado não se limita às Amazonas do mundo. Se você é uma empresa de pequeno porte com sede nos EUA que vende produtos digitais na UE, também precisa cumprir as novas regras de IVA, de acordo com o boletim de informações de IVA oficial da UE.
Para isso, primeiro é necessário identificar cada uma das localizações de seus clientes da UE, incluindo o endereço.
Em seguida, você deve coletar uma prova da localização de cada cliente com base em duas evidências correlatas, como um endereço de faturamento e um endereço IP correspondente. A prova de localização deve ser armazenada por 10 anos.
Sua empresa envia uma declaração trimestral de IVA para cada estado da UE e paga.
Você pode optar por usar um MOSS (mini-one-stop-shop) para relatar a cada estado da UE para você. Os sistemas MOSS recolhem e distribuem o IVA para empresas sediadas fora da UE.
O benefício de usar o MOSS é que você não precisa registrar o IVA em cada país. No entanto, o MOSS não é uma solução “mágica” porque, embora registre as autoridades fiscais necessárias e distribua o IVA que você deve para você, ele não coleta e armazena os dois comprovantes de localização necessários para cada cliente..
E você ainda precisa saber a taxa de IVA aplicável para cada venda. As tarifas variam não só com cada país membro da UE, mas também com diferentes tipos de produtos. Informações adicionais sobre o MOSS estão disponíveis na Web a partir de fontes como esta página postada em um site do governo do Reino Unido.
O Imposto sobre Valor Agregado em geral é uma pílula difícil de engolir. Uma crítica é que não há uma definição clara de quais produtos se enquadram no novo imposto, de modo que cada país da UE interpreta as categorias de produtos de maneira diferente. Além disso, cada país da UE é dividido em zonas.
O resultado dessa complexidade significa que há, na verdade, 81 taxas de IVA. Os interessados em ler os detalhes das diretrizes podem folhear (PDF) as notas explicativas do IVA.
Plataformas de terceiros surgiram com ofertas para resolver todos os seus problemas de IVA - por uma taxa, é claro.
Mas algumas plataformas de e-commerce baseadas em nuvem também surgiram para ajudar pequenas empresas a se depararem com o IVA - sem custo.
Uma delas é a Ecwid, em San Diego, Califórnia, uma plataforma de e-commerce complementar.
A empresa fica de olho nas novas diretrizes do IVA em seu blog oficial, onde observa:
"Como proprietário de uma pequena empresa, as novas regras apresentam alguns desafios difíceis que estamos preparados para ajudá-lo a navegar e cumprir".
O Ecwid fornece um carrinho de compras virtual que se integra perfeitamente à presença on-line existente do comerciante por meio da inclusão de algumas linhas de código. Disponível gratuitamente (sem custos de instalação ou de transação), a Ecwid também oferece três planos para empresas que buscam suporte e recursos adicionais. Os preços mensais são de US $ 15, US $ 35 e US $ 99.
A Ecwid oferece a funcionalidade para definir taxas de IVA em três etapas por meio do painel de controle do Ecwid. Primeiro, você cria o próprio imposto sobre o IVA e o nomeia. Em seguida, você cria uma "zona de destino" para cada país da UE (totalizando 28), depois adiciona as zonas de cada país, bem como a taxa de IVA de cada zona.
Além disso, ao usar o recurso "definido pelo endereço de cobrança" do Ecwid, você tem um mecanismo para reunir e armazenar a localização de cada cliente. (Seu endereço IP é armazenado automaticamente quando visitam seu site ou site de comércio eletrônico.
Uma lista completa das taxas do Imposto sobre Valor Agregado está disponível no VATlive.com aqui.
Edifício do Parlamento Europeu Foto via Shutterstock
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