Executando um negócio secundário? 5 questões fiscais que você deve considerar

Hoje, muitas pessoas têm uma atividade secundária para ganhar dinheiro extra, para testar um conceito de negócio ou apenas para desfrutar de um tipo diferente de trabalho. A economia gig, em que indivíduos autônomos encontram oportunidades de negócios freelance e outras através de plataformas on-line como Uber, TaskRabbit e Upwork, está provando ser um bom caminho para negócios secundários. Mas as empresas secundárias podem ser independentes de qualquer plataforma desse tipo. Se você tem uma empresa secundária ou está pensando em iniciar uma, certifique-se de compreender as implicações fiscais de sua atividade.

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Dicas sobre impostos comerciais paralelos

Comunicar todos os rendimentos

Não há limite de renda ou valor mínimo que você deve ganhar para reportar a receita; tudo isso é reportável. Dependendo da sua linha lateral, você pode receber um retorno de informação informando sua renda, que também alerta o IRS para a renda:

O formulário 1099-MISC reporta pagamentos a contratados independentes.

O formulário 1099-K informa transações comerciais (valores brutos processados em cartões de crédito, etc.). Você não precisa reconciliar o valor no 1099-K com os recibos brutos informados em seu retorno de imposto, pois as informações não levam em consideração estornos e outros ajustes na receita de vendas.

Pague Imposto sobre o auto-emprego sobre lucros

Se a sua empresa não possui personalidade jurídica e é lucrativa, os seus ganhos líquidos estão sujeitos a imposto de auto-emprego para cobrir a sua obrigação ou os impostos da Segurança Social e do Medicare. Embora você não deva a parte referente ao imposto de Seguro Social se seus ganhos líquidos de trabalho autônomo mais quaisquer salários estiverem abaixo do teto anual do salário salarial da Previdência Social ($ 127.200 em 2017), você deve a parcela do Medicare de imposto sobre trabalho independente porque não há teto de base salarial aqui.

Lembre-se de que metade do imposto sobre trabalho autônomo é dedutível da renda bruta no Formulário 1040 (não é necessário detalhar).

Cobrir Impostos Estimados

Se o seu negócio secundário não for incorporado, não haverá retenção de seus ganhos. Cabe a você pagar seus impostos de renda e impostos por conta própria ao longo do ano, através de pagamentos de impostos estimados trimestralmente. No entanto, se você também tiver um emprego, considere ajustar sua retenção para cobrir os impostos relacionados ao seu negócio secundário. Alternativamente, se você tem um cônjuge com um emprego e planeja apresentar um retorno conjunto, peça ao seu cônjuge para ajustar sua retenção para cobrir os impostos relacionados à sua atividade secundária.

Adicionar à poupança de aposentadoria

Se você tiver lucro em seu negócio secundário, poderá reduzir seus impostos e economizar para a aposentadoria, contribuindo para um plano de aposentadoria qualificado para essa atividade. Por exemplo, você pode configurar uma Pensão Simplificada de Funcionário (SEP) para sua empresa não incorporada e contribuir com até 20% de seus ganhos líquidos (até um máximo de US $ 54.000 em 2017). A contribuição é dedutível, reduzindo a quantidade de lucros que você efetivamente paga impostos. E você aumentará o tamanho do seu ninho de aposentadoria.

Cuidado com as perdas

Se você tiver uma perda para o ano porque suas despesas excedem sua receita comercial secundária, entenda que as perdas só são dedutíveis como perda de negócios se você estiver na atividade para obter lucro. Sem um motivo de lucro, o IRS pode alegar que a atividade é um hobby. Isso significa que a receita deve ser informada, mas as despesas (a perda) são permitidas apenas até o montante da receita, e devem ser reivindicadas como uma dedução detalhada e diversificada. Isso significa que você tem que detalhar para fazer a baixa, e somente a quantia total superior a 2% da sua renda bruta ajustada é dedutível.