Para os novos proprietários de pequenas empresas, cumprir suas obrigações fiscais é um grande ajuste, especialmente quando você está acostumado a fazer com que um empregador retire as retenções de imposto de renda com cada contracheque. No entanto, quando você tem seu próprio negócio, o tempo do imposto não é apenas uma vez por ano; em vez disso, você precisa fazer pagamentos estimados de impostos ao longo do ano.
Se você não tiver certeza se precisa pagar impostos estimados para sua empresa, continue lendo para saber mais sobre pagamentos de impostos estimados para pequenas empresas:
O que são pagamentos de impostos estimados?
Indivíduos e empresas são obrigados a pagar impostos ao longo do ano, e não apenas no "horário do imposto". Se você estiver trabalhando para um empregador, é mais provável que seu empregador retenha esses impostos durante o ano todo. Quando você trabalha como autônomo ou é dono de um negócio, espera-se que você faça esses pagamentos de impostos para o IRS e declare por conta própria.
Quem tem que pagar pagamentos de impostos estimados?
As regras para pagamentos de impostos estimados variam de acordo com o tipo de negócio:
- Para proprietários únicos, parcerias, acionistas da S Corporation, LLCs de membros únicos que optam por ser taxados como um único adereço ou uma corporação S, ou LLCs com vários membros que optam por ser taxados como uma parceria ou uma corporação S: Se você espera pagar US $ 1 mil ou mais em impostos quando arquiva sua declaração de imposto de renda, provavelmente precisará fazer pagamentos estimados de impostos ao governo federal (e potencialmente também ao seu governo estadual). Há uma exceção: se seus créditos e créditos fiscais somam pelo menos o imposto de seu ano anterior, você não precisa fazer um pagamento de imposto federal estimado.
- Para C Corporações e LLCs com vários membros que optam por ser taxadas como uma Corporação C: Se você possui uma corporação, precisará fazer pagamentos de impostos estimados se espera pagar US $ 500 ou mais com o seu imposto.
Quando os pagamentos são devidos?
Os pagamentos estimados de impostos são divididos em quatro períodos de pagamento ao longo do ano:
- 15 de abril
- 15 de junho
- 15 de setembro
- 15 de janeiro
Se o seu negócio é uma corporação, seus impostos estimados são devidos no décimo quinto dia do dia.º, 6º, 9ºe 12º um mês após o final do ano fiscal da sua empresa.
Quando você estiver no sistema, o IRS enviará a você os comprovantes de pagamento estimados no final de cada ano fiscal. No entanto, se você receber esses comprovantes de pagamento ou não, é sua responsabilidade fazer pagamentos para os impostos federais e estaduais.
Como pagar
Se você for um indivíduo independente ou uma entidade desconsiderada (ou seja, uma só pessoa, LLC, parceria ou acionista da S Corp), deverá preencher o Formulário 1040-ES. Este formulário contém comprovantes em branco para enviar seus pagamentos de impostos estimados. Você também pode efetuar seus pagamentos usando o sistema eletrônico de pagamento de impostos federais (EFTPS). Para o pagamento do seu estado, você deve pesquisar on-line pelo formulário apropriado, preenchê-lo e enviá-lo com seu pagamento.
As empresas devem enviar seus pagamentos usando o EFTPS, ou podem solicitar que um profissional de impostos, uma instituição financeira, um serviço de folha de pagamento ou outro terceiro confiável faça depósitos em seu nome.
Quanto você deve pagar?
- Para indivíduos autônomos e entidades desconsideradas (ou seja, LLCs de membros individuais, parcerias e acionistas da S Corp), a Receita Federal recomenda o uso do Formulário 1040-ES para calcular seus pagamentos de impostos individuais estimados.
- As empresas devem usar a Planilha no Formulário 1120-W para calcular os pagamentos de impostos estimados.
Como alternativa, se você espera que os ganhos do ano atual sejam relativamente semelhantes aos do ano passado, é possível usar a declaração de impostos do ano passado para calcular seus pagamentos estimados. Ou, se você tiver uma receita flutuante, poderá optar por calcular seus impostos estimados com base no valor real que você fez naquele trimestre.
Você não precisa mostrar à Receita Federal como você chegou ao valor estimado. No entanto, é do seu interesse obter o mais preciso possível. Pagar muito pouco pode resultar em uma infeliz surpresa quando for a hora de apresentar seus impostos anuais, além das possíveis multas por pagamento a menor. Por outro lado, ao pagar demais, você basicamente tirou dinheiro do seu negócio e pode ter investido esse dinheiro para obter um retorno maior.
Se você não tiver certeza sobre suas obrigações fiscais estimadas, é aconselhável consultar um especialista em impostos que pode orientá-lo sobre o melhor método de cálculo para sua empresa e sobre como rastrear e registrar seus ganhos e deduções adequadamente. Basta lembrar que quanto mais tempo você investir em seus pagamentos de impostos estimados, mais fácil será a sua vida útil.
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