Segundo a National Restaurant Association, existem mais de 1 milhão de restaurantes, dos quais 7 em 10 são unidades unitárias. Os restaurantes empregam mais de 14,7 milhões de trabalhadores, com 9 em 10 restaurantes com menos de 50 empregados. Espera-se que, até 2027, sejam criados 1,6 milhões de novos postos de trabalho em restaurantes. Estas são estatísticas inebriantes e indicam que muitos proprietários de restaurantes são pequenas empresas; todos estão preocupados com o que podem eliminar para minimizar as receitas tributadas.
$config[code] not foundDeduções fiscais para proprietários de restaurantes
Aqui estão as 10 principais deduções fiscais para proprietários de restaurantes:
Trabalho
O custo de salários, benefícios e taxas de emprego pagos para gerentes, garçons, cozinheiros / chefs, bartenders, lavadores de pratos e outros funcionários de restaurantes geralmente é a maior despesa para os donos de restaurantes. Os custos são totalmente dedutíveis. Além disso, o custo de fornecer refeições aos funcionários nas instalações é um benefício adicional isento de impostos para eles, mas a empresa pode deduzir o custo (se esse benefício é tratado como parte do custo da comida ou uma categoria de dedução separada).
Se um restaurante contrata artistas por contrato, o custo também é dedutível. E não há taxas de emprego. Mas a empresa deve emitir um Formulário 1099-MISC se um artista receber US $ 600 ou mais durante o ano.
Custos Alimentares
Em média, os custos dos alimentos para restaurantes representam 35% do orçamento anual. Os custos são tratados como “material e suprimentos não-incidentais” (não inventário), o que significa que o custo é deduzido no final do ano em que o alimento é pago ou fornecido aos clientes. Uma discussão geral sobre despesas de negócios pode ser encontrada na publicação IRS 535.
Custos operacionais
O custo de aluguel, serviços públicos, materiais de escritório ("materiais e suprimentos") e outras despesas básicas não são exclusivos da indústria de restaurantes e ainda são totalmente dedutíveis.
Smallwares
Smallwares consiste nas seguintes categorias: copos, talheres, louças, panelas e frigideiras, itens de mesa, suprimentos de bar, utensílios e ferramentas de preparação de alimentos, suprimentos de armazenamento, itens de serviço e pequenos eletrodomésticos que custam US $ 500 ou menos. O custo de pequenos utilitários de reposição pode ser contabilizado, em vez de depreciado ao longo do tempo.
Roupa de cama
Papel ou guardanapos de linho? Se um restaurante pagar por um serviço de roupa de cama que fornece regularmente guardanapos, toalhas de mesa, aventais ou outros itens, o custo (essencialmente uma taxa de aluguel mais o custo de itens danificados além da lavagem) é dedutível. Alternativamente, o restaurante minha roupa de compra e lavanderia para lidar com as coisas em casa. Em geral, itens com expectativa de vida de mais de um ano devem ser recuperados através de depreciação, mas uma pequena empresa pode optar por tratá-los como materiais não incidentais e fornecer até US $ 2.500 por item ou fatura a cada ano; eles não estão incluídos como ativos no balanço.
Propaganda
O custo de publicidade em mídia impressa, rádio ou outras mídias é dedutível; não há limite de dólares nesta baixa. Além disso, se você mantém um site ou aplicativo para anunciar seu restaurante e / ou permissão, o custo provavelmente é totalmente dedutível (embora o IRS não tenha fornecido orientação definitiva sobre esse assunto).
Menus
O custo de projetar e imprimir menus é uma despesa comercial comum e necessária de restaurantes; é totalmente dedutível.
Melhorias de Capital
Normalmente, o custo de melhorias de capital para propriedades comerciais é recuperado através de depreciação ao longo de 39 anos. No entanto, existe uma regra especial que permite que melhorias qualificadas sejam deduzidas proporcionalmente ao longo de 15 anos.
Seguro
Como dono de um restaurante, você precisa manter um seguro que proteja o negócio de reclamações de responsabilidade no caso de um cliente ser ferido no local. Também é necessário um seguro de propriedade para cobrir o custo de mesas, cadeiras, suprimentos de cozinha, etc. que podem ser danificados ou destruídos por um incêndio ou outra ocorrência. Certifique-se de que você também tem cobertura de deterioração no caso de alimentos estragados por causa de uma queda de energia ou avaria na unidade de refrigeração.
Além do seguro, se a empresa comprar um gerador para impedir que o alimento se estrague durante uma queda de energia, o custo da unidade poderá ser baixado usando a despesa do primeiro ano e / ou a depreciação do bônus. As regras para anular o custo do equipamento de capital estão na publicação 946 do IRS (ainda não foi atualizado para refletir novas regras para 2018).
Vans de Entrega
Se o restaurante usar uma van ou caminhão para entregar alimentos aos clientes, alguns ou todos os custos para comprar o veículo e operá-lo podem ser atualmente dedutíveis. As regras para deduzir os custos do veículo podem ser encontradas na publicação IRS 463.
Nova dedução de 20%
Como bônus, há mais uma importante dedução de nota para os proprietários de restaurantes que possuem entidades de passagem. A partir de 2018, os proprietários podem deduzir 20 por cento dos rendimentos de negócios qualificados como uma dedução pessoal para reduzir o lucro tributável, o que reduz seriamente a taxa de imposto efetiva que eles pagam sobre sua parcela de receita comercial. No entanto, existem várias limitações que restringem os proprietários de restaurantes de reivindicar essa nova anulação, e a orientação do IRS é necessária para detalhar certos detalhes sobre ela.
Conclusão
Se você for proprietário de um restaurante, fale com seu CPA ou outro consultor fiscal para ver se há despesas adicionais de negócios que você pode amortizar. Não deixe de discutir as alterações na legislação fiscal que entram em vigor para 2018 e como essas novas regras afetarão suas baixas.
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