Como se os impostos não fossem suficientes, o IRS pode adicionar juros e multas para determinadas ações que você pode tomar ou deixar de tomar. Existem mais de 150 penalidades civis no Internal Revenue Code. As multas fiscais podem ser caras e são não dedutível do imposto. Aqui está um resumo de algumas penalidades fiscais que podem afetar os proprietários de pequenas empresas e o que pode ser feito para evitá-las.
Dicas para evitar penalidades fiscais para sua pequena empresa
1. Pena de depósito tardio para declarações fiscais
15 de abril pode ser gravado em seu cérebro como dia de impostos, mas não é o prazo para todos os retornos. S corporações e parcerias (incluindo empresas de responsabilidade limitada como parcerias) têm um prazo final de 15 de março. Se você está atrasado em seu retorno pessoal, a penalidade é de 5% do valor de cada mês que você está atrasado (até 25%). Se o retorno estiver com mais de 60 dias de atraso, haverá uma penalidade mínima de 100% do imposto devido ou um valor em dólar (o valor de US $ 210 para 2017 será apresentado em 2018). Para corporações S e parcerias, a penalidade é uma quantia em dólar por proprietário por multa por mês. Para 2017 retorna arquivado em 2018, a penalidade será de US $ 200 por proprietário a cada mês (ou parte de um mês).
$config[code] not foundO que fazer: Verifique o prazo para o seu retorno, que felizmente pode ser mais tarde do que o esperado por causa de fins de semana e feriados. Se, por qualquer Por que você não pode cumprir o prazo, peça uma extensão de arquivamento até a data limite.
2. Pena Fiscal Estimada
Se você pagar abaixo do imposto de renda, poderá estar sujeito a uma penalidade. Esta penalidade é efetivamente uma taxa de juros baseada na alíquota do IRS, que pode ser ajustada trimestralmente. Atualmente, são 4 por cento.
O que fazer: Verifique novamente as estimativas toda vez que você fizer as parcelas e revisar estimated impostos portos seguros. Por exemplo, se você atrelar seus impostos estimados de 2017 a 100% de seu passivo fiscal de 2016 (ou 110% deles se for um contribuinte de renda alta), você não deverá nenhuma penalidade, não importa o quão curto você caia.
3. Erros W-2
Se você não arquivar o Formulário W-2 para cada funcionário, ou se cometer um erro e não corrigi-lo (que não seja de minimis), você será penalizado. Quanto mais tarde você estiver enviando o formulário, maior será a penalidade. Desde que você preencheu o W-2 de 2016 dentro de 30 dias do prazo, a penalidade de arquivamento tardio é de $ 50 por formulário. Se você arquivar após 30 dias, mas até 1º de agosto de 2017, a multa será dobrada para US $ 100,00 por formulário. No entanto, se você não fizer a solicitação até 1º de agosto de 2017, a penalidade vai para US $ 260,00 por formulário.
O que fazer: Mobiliar funcionários com seus W-2s e enviar transmissões para a Administração da Previdência Social é uma ação prioritária para os empregadores. Marque seus calendários para o próximo ano: os vencimentos do W-2 para 2017 devem ser feitos em 31 de janeiro de 2018.
4. 1099 erros
Se você não arquivar um Formulário 1099 requerido, tal como um 1099-MISC para contratados independentes para quem você pagou pelo menos US $ 600, seu atraso lhe custará. Novamente, quanto mais tarde você estiver enviando o formulário, maior será a penalidade. As mesmas penalidades para os últimos W-2s aplicam-se ao final dos 1099s.
O que fazer: Observe o prazo específico para um 1099 que você deve arquivar porque há prazos diferentes para diferentes tipos de 1099s.
5. Penalidade do Fundo Fiduciário
Como empregador, você é obrigado a depositar na fonte a retenção dos funcionários no Tesouro dos EUA. Se você não o fizer, poderá ser considerado 100% responsável pelos fundos que não depositou. Isso é chamado de penalidade do fundo fiduciário.
O que fazer: Verifique se os depósitos solicitados foram feitos. Se você usa uma empresa de folha de pagamento externa, não assuma que depósitos foram feitos; verifique isso.
6. Penalidades relacionadas à precisão
O ônus sobre os contribuintes é apresentar declarações fiscais que reflitam verdadeiramente receitas e despesas. Se um pagamento a menor é substancial (para indivíduos significa o maior de US $ 5.000 ou 10% do imposto que deve ser mostrado no retorno; para corporações C é maior) e resulta de negligência ou desrespeito às regras e regulamentos, há 20% penalidade no pagamento a menor.
O que fazer para: As empresas precisam manter bons livros e registros (é difícil evitar uma penalidade sem eles). Além disso, obter bons conselhos fiscais. Confiança em um profissional de impostos maio ajudar a evitar uma penalidade nas circunstâncias certas.
7. Penalidade por excesso de contribuição
Se você tem um plano de aposentadoria qualificado ou IRA e acrescenta mais do que a lei permite, você pode estar sujeito a uma multa de contribuição de excesso de 6%. Esta penalidade continua a ser aplicada a cada ano até que o excesso seja corrigido.
O que fazer: Calcule cuidadosamente as contribuições anuais. Se você perceber que cometeu um erro, retire-se imediatamente para evitar ou minimizar a penalidade.
8. Penalidade de Distribuição Antecipada
Outra ação relacionada a um plano de aposentadoria qualificado ou IRA é acessá-lo cedo demais. Há uma penalidade de 10% que geralmente se aplica a distribuições anteriores aos 59 anos.
O que fazer: Se você precisar de fundos antes dessa idade, tente encontrá-los em outro lugar. Se você precisar usar a poupança para a aposentadoria antecipadamente, verifique se uma exceção de penalidade se aplica (por exemplo, usando fundos do IRA para pagar pelo ensino superior). As exceções de penalidade são listadas na publicação 590-B do IRS.
9. Penalidade de Distribuição Não Médica
Se uma distribuição for retirada de uma conta de poupança de saúde para pagar despesas não médicas, haverá uma penalidade de 20%.
O que fazer: Restringir distribuições a despesas médicas qualificadas (elas estão listadas na publicação 969 do IRS). Ou espere até atingir a idade de 65 anos, quando a penalidade por distribuições não médicas não se aplica mais.
10. Mandatos de Saúde
O Affordable Care Act impõe penalidades a indivíduos que não tenham cobertura de saúde (a menos que sejam isentos) e a grandes empregadores que não ofereçam cobertura aos funcionários de período integral. Essas penalidades, no entanto, podem ser dispensadas ou eliminadas pela nova legislação.
O que fazer: Assista a evolução no Congresso para o American Health Care Act.
Conclusão
Estas são apenas algumas das muitas penalidades que os erros fiscais podem desencadear. E estas são apenas algumas das ações disponíveis para minimizar ou evitar penalidades. Por exemplo, você pode escapar de alguns, mostrando causa razoável ou outros, reivindicando uma opção de abatimento pela primeira vez. Entenda suas responsabilidades e marque sua agenda para os principais prazos. Trabalhe com um consultor fiscal experiente para garantir que você esteja em conformidade.
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