Todos os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador são monitorados de perto pelo Internal Revenue Service e devem atender a critérios específicos para manter a elegibilidade. Como tal, o IRS exige manutenção de registros meticulosos para planos como um 401 (k). O não cumprimento dessas diretrizes rígidas pode resultar no programa perder seu status de adiamento de impostos. Como o detentor de registros terá controle direto sobre alguns aspectos da administração e gerenciamento do plano, ele assume o dever fiduciário de garantir que os participantes estejam protegidos e o plano mantenha os padrões de conformidade.
$config[code] not foundFornecer informações aos funcionários
Cada plano 401 (k) deve ter um plano escrito, que descreve os detalhes da administração, benefícios e recursos. O responsável pelo registro deve fornecer uma cópia deste plano a cada funcionário, incluindo quaisquer opções de investimento disponíveis. Sem fornecer aconselhamento fiscal específico, cada funcionário deve estar ciente dos benefícios de redução de impostos disponíveis através do 401 (k), incluindo as contribuições livres de impostos e a opção de correspondência do empregador. Cada funcionário também deve entender completamente as diretrizes de participação e os calendários de aquisição de direitos.
Monitorar Despesas
Os detentores de registros têm o dever fiduciário de monitorar e manter controles rígidos sobre as despesas do plano. Isso não significa apenas garantir que as despesas internas sejam controladas, mas também que o plano busque ativamente as opções de investimento mais eficazes em termos de custo para os participantes. Como visto no caso da Tussey vs ABB Inc., quando esses fatores não são tratados adequadamente, o tribunal concederá compensação aos participantes para cobrir a negligência dos fiduciários envolvidos.
Vídeo do dia
Trazido a você por Sapling Trazido a você por SaplingNão discriminação
Para manter os benefícios de redução de impostos oferecidos por meio de um 401 (k), o plano deve atender aos critérios de não discriminação. Deve ser disponibilizado para todos os funcionários, independentemente da posição. Cada plano deve passar por um teste anual para determinar se a porcentagem de participação para funcionários de nível inferior está alinhada com a porcentagem de participação dos níveis executivos. Se esses números diferirem drasticamente, o plano pode ser considerado discriminatório. O detentor de registros deve monitorar a participação para garantir o cumprimento deste regulamento.
Limitar a responsabilidade
Empregadores e detentores de registros assumem uma grande responsabilidade quando instituem esses tipos de programas em uma empresa. No entanto, existem maneiras de limitar a exposição do passivo. Em primeiro lugar, garantir que toda a informação fornecida pela empresa de investimento seja cuidadosamente estudada atempadamente. Em segundo lugar, avalie cuidadosamente as opções de investimento e as estruturas de taxas com organizações semelhantes para garantir que sua empresa não seja injustamente cobrada. Por fim, entenda que nem todo investimento gerará um retorno positivo. Contanto que o investimento seja sólido e tenha sido feito para diversificar o portfólio, você não pode ser responsabilizado por flutuações no mercado.
