Embora 2016 possa estar a muitos meses de distância, ainda não é cedo para começar a planejar sua cobertura de saúde para o próximo ano. Já existem rumores sobre aumentos de dois dígitos nos prêmios em determinados locais, mas essa não é a única alteração que está chegando. Há também mudanças nas regras fiscais para a saúde em 2016.
Veja o que você precisa saber para começar a planejar agora:
1. Empregadores “grandes” menores sujeitos ao mandato
O mandato do empregador, que deveria começar em 2014, foi adiado para grandes empregadores (com 100 ou mais empregados) até 2015. No entanto, a partir de 2016, os empregadores com 50 a 99 funcionários devem começar a oferecer cobertura ou pagar uma multa. O mandato aplica-se àqueles com empregados a tempo inteiro e funcionários equivalentes a tempo inteiro (FTE), totalizando 50 ou mais.
$config[code] not foundPara determinar se você está sujeito ao mandato do empregador, calcule a média do número de seus funcionários ao longo dos meses do ano (por exemplo, o número de trabalhadores em 2015 determina se o mandato se aplica a você em 2016). Encontre detalhes sobre como calcular esses números no IRS (PDF).
Nota : Um empregador que não existia em qualquer dia útil no ano civil anterior é considerado um grande empregador no ano atual somente se ambas as condições a seguir se aplicarem:
- É esperado que o empregador empregue uma média de pelo menos 50 funcionários em tempo integral (incluindo FTEs) em dias úteis durante o ano calendário atual, e
- O empregador emprega, na verdade, uma média de pelo menos 50 funcionários em tempo integral (incluindo equivalentes de tempo integral) em dias úteis durante o ano civil.
Você não pode se esquivar do mandato do empregador ao dividir as atividades de negócios em empresas separadas, para que os números nas folhas de pagamento separadas caiam abaixo do nível do mandato. As empresas que têm um dono comum ou estão relacionadas de outra forma geralmente são combinadas e tratadas como um único empregador e, portanto, seriam combinadas para determinar se empregam ou não coletivamente o número exigido para o mandato do empregador.
2. Contribuições do Empregador necessárias para evitar penalidades
Se você precisar fornecer cobertura, ainda poderá estar sujeito a uma multa de impostos. Isso resulta se a cobertura oferecida for “inacessível” aos funcionários. A cobertura é considerada inacessível se um funcionário for obrigado a pagar mais do que uma porcentagem fixa de sua renda. Para 2016, o percentual é de 9,66% dos salários W-2.
3. Contas de poupança de saúde
Você pode fornecer cobertura de saúde para sua equipe a um custo reduzido se usar uma conta de poupança de saúde (HSA). Isso combina um plano de saúde altamente dedutível (HDHP) - um plano “bronze” em uma bolsa de valores do governo ou de uma seguradora privada - com uma conta de poupança do tipo IRA. A definição de um HDHP é trabalhada anualmente pelo IRS. Da mesma forma, o limite de contribuição dedutível para a parte de poupança também é definido pelo IRS.
Para 2016, para ser um HDHP, a política deve ter um mínimo dedutível de US $ 1.300 para cobertura exclusiva e US $ 2.600 para cobertura familiar. Além disso, o limite máximo fora do bolso de uma apólice deve ser limitado a US $ 6.550 para cobertura exclusiva e US $ 13.100 para cobertura familiar.
Se você tiver essa política, poderá contribuir com uma HSA. Se a empresa contribui para a conta de um funcionário, a empresa recebe a dedução. Se o empregado faz a contribuição, o empregado a deduz da receita bruta (não é necessário fazer um detalhamento).
Para 2016, o valor máximo de contribuição dedutível para HSAs para 2016 é de US $ 3.350 para cobertura somente para self e US $ 6.750 para cobertura de família. Aqueles com 55 anos ou mais de idade até o final do ano podem adicionar mais US $ 1.000. Assim, se você e seu cônjuge tiverem 62 anos de idade em 2016 e um HDHP fornecer cobertura familiar, seu limite de contribuição será de US $ 8.750 (US $ 6.750,00 + US $ 1.000,00 + US $ 1.000,00).
Encontre detalhes sobre HSAs na publicação 969 do IRS (pdf). Os números não foram atualizados, mas as regras básicas permanecem inalteradas.
4. Crédito de Seguro de Saúde para Pequenos Empregadores
Se você é um pequeno empregador que não é obrigado a fornecer cobertura de saúde, é incentivado a fazê-lo por meio de um crédito de imposto. Você pode reduzir sua conta de impostos por dólar pela metade dos prêmios pagos se cumprir determinadas condições:
- Você paga pelo menos 50% dos prêmios para funcionários
- Você deve ter menos de 25 funcionários em tempo integral
- Os salários médios anuais para esses trabalhadores não podem exceder US $ 25.000 para um crédito total (o dobro até que o crédito termine). O limite da folha de pagamento é ajustado anualmente para a inflação (por exemplo, US $ 25.800 / US $ 51.600 para 2015). O limite ajustado para 2016 será anunciado ainda este ano.
- Você compra cobertura por meio de uma troca governamental para pequenos empregadores, chamada de SHOPs.
- Você ainda não reivindicou o crédito por dois anos consecutivos. Assim, se você já reivindicou o crédito em 2014 e o fará em 2015, não é elegível para ele em 2016, mesmo se atender a todas as condições acima.
5. Requisitos para Relatórios
Independentemente de estar ou não sujeito ao mandato do empregador, se você fornecer cobertura de saúde aos funcionários em 2015, terá uma nova exigência de relatório a partir de 2016. Até 31 de janeiro de 2016, você deverá fornecer aos funcionários o Formulário 1095-B, Cobertura de saúde, além de enviar cópias para o IRS até 29 de fevereiro de 2016 (31 de março de 2016, se você as transmitir eletronicamente), para detalhar a cobertura de 2015. Encontre detalhes sobre este formulário nas instruções do formulário (PDF).
Conclusão
As regras fiscais são complexas e crescem mais a cada ano. Trabalhe com um conselheiro fiscal experiente para que você faça as coisas direito.
Foto de pagamento de seguro de saúde via Shutterstock
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